Rozliczenie podatkowe to obowiązek, ale także szansa na zmniejszenie zobowiązań wobec fiskusa. Wiele osób nie wykorzystuje w pełni dostępnych ulg, co oznacza, że mogą płacić wyższy podatek, niż jest to konieczne. Sprawdź, które odliczenia podatkowe możesz zastosować w 2025 roku i nie zostawiaj pieniędzy w urzędzie skarbowym.

1. Ulga na internet – tylko przez dwa lata

Jeśli poniosłeś wydatki na internet, możesz je odliczyć od dochodu, ale tylko pod pewnymi warunkami:

• Odliczenie dotyczy zarówno internetu stacjonarnego, jak i mobilnego.
• Maksymalna kwota odliczenia to 760 zł rocznie.
• Ulga przysługuje tylko przez dwa kolejne lata – jeśli korzystałeś z niej wcześniej, nie możesz jej ponownie odliczyć.

2. Ulga termomodernizacyjna – oszczędność na ekologicznych rozwiązaniach

Właściciele domów jednorodzinnych mogą odliczyć koszty związane z modernizacją energetyczną budynku. To dobre rozwiązanie dla osób, które np. wymieniają piec na bardziej ekologiczny, ocieplają budynek lub instalują panele fotowoltaiczne.

• Maksymalna kwota odliczenia to 53 000 zł na podatnika.
• Ulga dotyczy tylko właścicieli i współwłaścicieli domów jednorodzinnych.
• Konieczne jest posiadanie faktur VAT potwierdzających wydatki.

3. Ulga na dziecko – wyższy zwrot dla rodzin wielodzietnych

Rodzice mogą skorzystać z ulgi prorodzinnej, której wysokość zależy od liczby dzieci:

• Jedno dziecko – ulga przysługuje, jeśli dochody rodziców nie przekraczają 112 000 zł rocznie (dla małżeństw) lub 56 000 zł rocznie (dla osób samotnie wychowujących dziecko). Kwota odliczenia wynosi 1112,04 zł rocznie.
• Dwoje dzieci – ulga wynosi 2224,08 zł rocznie, bez ograniczeń dochodowych.
• Troje dzieci – ulga wzrasta do 4224,12 zł rocznie.
• Czworo i więcej dzieci – odliczenie wynosi 6924,12 zł rocznie, a dodatkowo istnieje możliwość uzyskania zwrotu niewykorzystanej kwoty ulgi.

4. Ulga rehabilitacyjna – dla osób z niepełnosprawnością i ich opiekunów

Osoby z orzeczeniem o niepełnosprawności oraz ich opiekunowie mogą odliczyć wydatki na leczenie i poprawę jakości życia, m.in.:

• Zakup sprzętu rehabilitacyjnego, protez, aparatów słuchowych.
• Koszty przejazdów na zabiegi.
• Przystosowanie mieszkania do potrzeb osoby z niepełnosprawnością.

Odliczeniu podlegają tylko te wydatki, które nie zostały pokryte przez NFZ, PFRON lub inne instytucje.

5. Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R) – dla firm inwestujących w innowacje

Przedsiębiorcy ponoszący wydatki na rozwój technologii i badania mogą skorzystać z ulgi B+R:

• Można odliczyć do 200% kosztów kwalifikowanych związanych z badaniami i rozwojem.
• W przypadku centrów badawczo-rozwojowych przysługuje jeszcze wyższy poziom odliczenia.
• Ulga pozwala obniżyć podatek dochodowy dla firm inwestujących w innowacje.

6. Ulga dla młodych – zwolnienie z PIT dla osób do 26. roku życia

Osoby do 26. roku życia, które pracują na umowę o pracę lub umowę zlecenie, mogą korzystać ze zwolnienia z PIT.

• Dotyczy dochodów do 85 528 zł rocznie.
• Obejmuje tylko umowy o pracę i zlecenia – nie dotyczy umów o dzieło ani działalności gospodarczej.

7. Ulga na składki ZUS – ważna zmiana w 2025 roku

W 2025 roku zmieniają się zasady dotyczące składki zdrowotnej – nie można już odliczać jej od podatku. Wciąż jednak można odliczyć od dochodu składki na ubezpieczenie społeczne, czyli:

• Składki emerytalne.
• Składki rentowe.
• Składki chorobowe.

Dodatkowe zmiany podatkowe w 2025 roku

• Kwota wolna od podatku pozostaje na poziomie 30 000 zł.
• Pierwszy próg podatkowy obejmuje dochody do 120 000 zł i jest opodatkowany stawką 12%.
• Dochody powyżej 120 000 zł podlegają opodatkowaniu stawką 32%.

Nie zostawiaj pieniędzy w urzędzie skarbowym

Skorzystanie z dostępnych ulg podatkowych pozwala realnie zmniejszyć podatek lub uzyskać wyższy zwrot. Warto sprawdzić, które z nich Ci przysługują i odpowiednio przygotować swoje rozliczenie.

Jeśli masz wątpliwości, jak prawidłowo zastosować odliczenia – skontaktuj się z naszym biurem podatkowym. Pomożemy Ci maksymalnie obniżyć podatek i uniknąć błędów w rozliczeniu.